國家發(fā)展改革部門備案批準
（1） 審批權限
根據(jù)國家發(fā)改委2014年5月8日頒布的《境外投資項目核準和備案管理辦法》（簡稱“境外投資項目管理辦法”）和《國家發(fā)展改革委關于修改<境外投資項目核準和備案管理辦法>和<外商投資項目核準和備案管理辦法>有關條款的決定》（國家發(fā)展和改革委員會令第20號），國家發(fā)改委對于境外投資項目實施核準和備案相結合的管理方式，除明確規(guī)定需核準外的其他境外投資項目均實施備案管理，核準和備案的項目根據(jù)其中方投資額的大小等由不同層級的發(fā)改委進行管理：
（2） 程序和時間
以下對國家發(fā)展改革部門的主要備案程序進行介紹。
提請注意
根據(jù)境外投資項目管理辦法，發(fā)改委的備案批準應當是后續(xù)事項辦理步驟的前置條件，但實踐當中，商務主管部門和外匯主管部門并沒有嚴格執(zhí)行境外投資項目管理辦法的規(guī)定，而是在各自職權范圍內(nèi)，獨立審核。
商務主管部門備案批準
商務部最新修訂的《境外投資管理辦法》（簡稱“境外投資辦法”）自2014年10月6日起實施后，較之以往，商務主管部門對境內(nèi)企業(yè)境外投資的管理轉變?yōu)?ldquo;備案為主、核準為輔” 的模式，即除境內(nèi)企業(yè)境外投資涉及敏感國家和地區(qū)[2]或敏感行業(yè)[3]的實行核準管理外，其他境內(nèi)企業(yè)境外投資項目均實施備案管理，相關辦理程序也較之前得到了較大的簡化。
（1） 審批權限
（2） 程序和時間
以下對商委備案的主要程序進行介紹。
外匯管理相關程序
根據(jù)國家外匯管理局2015年2月28日發(fā)布的《國家外匯管理局關于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》（簡稱“《外匯通知》”），自2015年6月1日起，境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的外匯登記核準之行政審批取消，改為“銀行辦理、外管監(jiān)督”的模式，據(jù)此，改革之后，將主要由銀行代替國家外匯管理部門通過外匯局資本項目信息系統(tǒng)（簡稱“外匯系統(tǒng)”）辦理和完成企業(yè)境外直接投資的相關外匯登記手續(xù)，而國家外匯管理部門的職能將逐步褪變?yōu)槭潞蟊O(jiān)管與控制。根據(jù)《外匯通知》，自2015年6月1日起，境內(nèi)機構可自行選擇注冊地銀行辦理直接投資外匯登記及賬戶開立、資金匯兌等業(yè)務。《外匯通知》還明確指出取消了境外再投資（指境內(nèi)投資主體設立或控制的境外企業(yè)在境外再投資設立或控制新的境外企業(yè)）的外匯備案手續(xù)。同時，也取消了過去的直接投資外匯年檢制度，改為實行存量權益登記的管理方式，通過銀行上報數(shù)據(jù)。
以下是對2015年6月1日起改革后的外匯辦理程序的簡單介紹：
提請注意
如果是境內(nèi)上市公司境外投資，那么除了上述三個主管部門的備案批準外，境內(nèi)上市公司的境外直接投資還受到中國證券監(jiān)督管理委員會（簡稱“中國證監(jiān)會”）的監(jiān)管（如有關上市公司重大資產(chǎn)重組的相關管理規(guī)定）并需要履行證券交易所信息披露等相關程序；而對于境內(nèi)機構境外投資涉及國有企業(yè)或以國有資產(chǎn)在境外投資，則需向國有資產(chǎn)監(jiān)管部門申請履行相應的國資審批程序并辦理相關國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記手續(xù)。
境外投資項目管理辦法相關鏈接
1、境外投資項目管理辦法：
第二十四條投資主體憑核準文件或備案通知書，依法辦理外匯、海關、出入境管理和稅收等相關手續(xù)。對于未按規(guī)定權限和程序核準或者備案的項目，有關部門不得辦理相關手續(xù)，金融機構不得發(fā)放貸款。
第二十五條投資主體實施需國家發(fā)展改革委核準或備案的境外投資項目，在對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，應當取得國家發(fā)展改革委出具的核準文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得國家發(fā)展改革委出具的核準文件或備案通知書。發(fā)改委要求投資主體在實施需其核準或備案的境外投資項目并對外簽署具有最終法律約束效力的文件前，取得其出具的核準文件或備案通知書；或可在簽署的文件中明確生效條件為依法取得其出具的核準文件或備案通知書。
2、根據(jù)境外投資辦法，實行核準管理的國家和地區(qū)是指與中華人民共和國未建交的國家、受聯(lián)合國制裁的國家。與我國未建交的國家名單參見中華人民共和國外交部網(wǎng)站可參見：cs.mfa.gov.cn/zlbg/bgzl/qtzl/t1094257.shtml，受聯(lián)合國制裁的國家名單參見聯(lián)合國中文網(wǎng)站可參見：www.un.org/chinese/sc/committees/list_compend.shtml
3、根據(jù)境外投資辦法，實行核準管理的行業(yè)是指涉及出口中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品和技術的行業(yè)、影響一國（地區(qū)）以上利益的行業(yè)。
