一、 本課程總體宗旨

1、使老板和總經理提升“財務思維”，便于與財務對話，利用財務掌控經營；

2、使財務負責人提升“管理思維”，便于與管理層對話，更大化提升財務工作價值和財務部地位

二、從老板和總經理角度收益

1、2個小時零基礎讀懂看透財務報表，解決財務語言障礙問題

2、更清楚地通過財務數據和指標分析和掌控企業經營

3、進一步掌握現金流管理、全面預算、全面成本、風險控制、稅收籌劃等基本管理知識

4、清楚如何對財務部工作轉型提出要求，更好服務戰略、經營和管理決策

 

二、 從CFO角度收益

1、使CFO了解如何打造“管理型”財務部，從戰略、經營和管理層面看財務，避免就會計論會計，就財務論財務；

2、由“小財務”逐步轉型為“大財務”，即從“核算型”財務轉為“管理型”財務，進而走向“戰略型”財務；帶領財務部由“算賬先生”轉型為“管理參謀”，進而成長為“戰略助手”；

3、從信息（神經系統）、現金流（血液系統）、利潤（成長系統）、風險（免疫系統）、資本（繁育系統）、組織（指揮系統）等六大視角對企業財務轉型進行闡述；

4、提升財務管理人員的戰略思維能力和管理思維能力，從而提升財務和領導層的對話能力，進而提升財務負責人和財務部門的地位；

5、課程中引用大量咨詢實戰案例。

 

第一天：總經理財稅素養提升

 

一、總經理為什么要懂財務

1. 不懂財務可能“語言不通”，聽不懂，說不明

u 現實中企業管理者的“財務障礙”

u 現實中企業財務人員的“管理障礙”

2. 樹大招風，企業越大，總經理越需要懂“管人”和“理財”

u 企業總體管理體系

u 人力體系和財務體系在企業中的地位

3. 財務的獨特性：成也財務，敗也財務。

u 企業業的成功首先是財務的成功

u 企業的失敗最終是財務的失敗

4. 現代財務管理的“五大核心命題”均是企業家關注的核心問題

u 信息：企業神經系統

u 資金：企業血液系統

u 利潤：企業生長系統

u 風險：企業免疫系統

u 資本：企業繁育系統

5. 如何從小財務走向大財務——現代企業財務管理框架

u 核算型財務

u 管理型財務

u 戰略型財務

 

二、如何從經營視角看懂財務報表

1. 從企業的經濟循環看財務

a) 兩大資金來源和兩大資金運用

b) 兩大增值環節

c) 四大經濟活動

2. 如何閱讀資產負債表——企業的“底子”

3. 如何閱讀利潤表表——企業的“面子”

4. 如何閱讀現金流量表——企業的“日子”

案例：如何從業務看三大報表形成

5. 三大報表之間的關系解讀

6. 各稅種在報表中如何體現

案例

 

三、如何從財務視角透視企業經營

1、如何評價一個企業經營的好壞

u 盈利能力分析——企業賺錢的四個角度

u 資產管理能力分析——企業賺錢的效率

u 現金流量分析——企業賺錢的質量

u 償債能力分析——企業賺錢的風險

2、資產負債表透視與風險分析

u 資產質量分析

u 資本結構—資產負債配置分析

u 財務杠桿與償債風險分析

3、利潤表透視與分析

u 企業盈利質量分析

u 企業盈利能力分析

u 企業盈利效率分析

u 如何平衡產品盈利、企業盈利與股東盈利

u 量本利分析與決策

u 邊際利潤分析與決策

4、現金流量表透視與分析

u 企業現金流質量分析

u 企業現金流平衡分析

u 現金流與利潤的比較分析——現金營運指數

5、管理者如何透視和管理為企業賺錢的四大杠桿

u 財務杠桿——用資本撬動資產

如何管好企業資本結構

u 資產杠桿——用資產創造收入

如何管好存貨和應收賬款，提高流動資產周轉率

如何管好固定資產，提高固定資產周轉率

如何設定公司經營各環節的資產周轉指標

u 市場杠桿——用收入創造利潤

控制成本的三大視角、八大方法與十一大環節

u 現金杠桿——用利潤創造現金流

如何保持現金流的平衡

案例分析

 

四、總經理稅務基本知識與稅收籌劃思維

u 中國稅種體系

u 稅收籌劃的基本規律之一：改變業務流程

u 稅收籌劃的基本規律之二：搭建組織平臺

u 稅收籌劃的基本規律之三：調整交易結構

u 稅收籌劃的基本規律之三：規劃財務處理

u 增值稅基本知識與籌劃

u 企業所得稅基本知識與籌劃

u 個人所得稅基本知識與籌劃

u 其他稅種介紹與籌劃

案例分析

   

 

 

第二天：CFO大財務思維與財務轉型

 

一、大財務體系基本框架

1、大財務總體架構

u 五大命題

u 六大系統

u 三大融合

u 五大支持

2、“大財務”和“小財務”的總體區別

 

二、大財務管理轉型行動

（一）財務信息如何“從小到大”——構建決策支持財務信息體系，有效支持領導決策

1. 小財務信息和大財務信息的比較

2. 財務信息系統的五大要點

3. 財務信息管理的基本目標

4. 決策支持財務信息的特點

5. 如何進行會計精細化核算

6. 決策支持財務信息的三個層次

7. 決策支持財務信息的八個維度

8. 強化信息挖掘，開展財務和經營分析，監控企業運行

 

（二）現金流如何“從小到大”——高度重視現金流管理，打造健康血液系統

1. 小現金流和大現金流的比較

2. 企業資金的循環過程——血液循環

3. 現金流管理的四大基本目標

4. 如何進行融資規劃和決策——“輸血”

² 如何進行融資規劃

² 企業融資的基本途徑

² 如何進行融資組合

5. 如何進行投資規劃決策——“造血”

² 投資的戰略思維

² 投資的財務思維

² 做好項目投資的全過程管理

² 資本運作的基本思維

6. 如何進行營運資金管理提高資金周轉效率——防止“淤血”

² 如何提高存貨周轉

² 如何提高應收賬款周轉

² 如何提高資金使用效率

7. 如何進行收益分配決策——“獻血”

 

（三）預算管理如何“從小到大”——開展全面預算管理，促進公司戰略落地

1. 小預算和大預算的比較

2. 戰略落地的基本鏈條

3. 全面預算管理體系的總體結構

4. 年度戰略研討

5. 年度目標體系構建

6. 計劃預算體系構建

7. 預算執行和控制

8. 預算考核體系構建

9. 全面預算過程管控

10. 如何做好全面預算管理中的五項銜接

 

（四）成本管理如何“從小到大”——實施全面成本控制，打造企業利潤管控能力

1. 小成本和大成本的比較

2. 利潤的三個層次：產品利潤、企業利潤、股東利潤

3. 提高股東回報的三大路徑

4. 成本的三大視角

5. 成本的十組特性

6. 全面成本控制的八大方法

7. 全面成本控制的十一大環節

8. 企業如何組織和管理成本控制活動

 

（五）內部控制如何“從小到大”——建立內部控制體系，有效控制企業風險

1. 小內控和大內控的比較

2. 內部控制和全面風險管理的發展

3. 內部控制概念與核心要義

4. 中國內部控制規范總體架構

5. 內部控制的八大基本方式

6. 主要業務活動的內部控制

7. 主要管理活動的內部控制

8. 如何建立內部控制手冊

9. 企業內控的評價和審計

10. 如何建立集團財務管控體系

Ø 財務負責人委派制

Ø 集團財務信息控制

Ø 集團資金集中管理

Ø 集團內外部審計控制

Ø 集團內部控制的統一

Ø 集團出資人預算控制

Ø 集團重大財務活動權限控制

 

三、財務組織轉型——打造管理型財務部

1、善于開展財務管理提升規劃

2、重構財務組織體系，打造強健企業財腦

u 財務和會計的職能分開

u 財務組織模式選擇

u 財務崗位設置和操作手冊

u AB角崗位管理

3、培養復合型財務人才，支撐財務戰略實施和落地

u 新型復合型財務人才的知識結構

u 新型復合型財務人才的培養

u 加強非財務經理的財務培訓

u 財務人才到非財務崗位鍛煉

u 吸引非財人士到財務部工作

4、結束語