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    百戰(zhàn)歸來,清大EMBA再啟程

    創(chuàng)業(yè)公司如何節(jié)約成本 管好現(xiàn)金流?

    財務稅收 53
    創(chuàng)業(yè)公司如何節(jié)約成本 管好現(xiàn)金流?

    現(xiàn)金為王,我們怎么管理現(xiàn)金?我們先從比較基礎(chǔ)的財務報表來看,主要有三大類型:資產(chǎn)負債表,損益表,及現(xiàn)金流量表。資產(chǎn)負債表可以從字面上去理解;損益表是你開源節(jié)流的結(jié)果,收入成本減下來就是利潤;現(xiàn)金流量表提供企業(yè)在某一特定期間內(nèi)有關(guān)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的流入和流出的信息。其有助于管理者了解凈收益質(zhì)量、取得和運用現(xiàn)金的能力、支付債務本息和股利的能力和預測未來現(xiàn)金流量。

    這三張表格其實是緊密相連的,凈利潤通過留存收益和利潤分配反映在資產(chǎn)負債表中;凈利潤經(jīng)過現(xiàn)金性和非現(xiàn)金性相關(guān)調(diào)整,得出經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量;現(xiàn)金凈流量反映資產(chǎn)負債表中貨幣資金的變化情況。我舉個例子,初創(chuàng)公司最多的費用是工資,發(fā)工資也就是資產(chǎn)里面的現(xiàn)金沒有了,在利潤表里變成了費用,你給不同部門的員工發(fā)放工資就會形成不同的費用。

    首先來看初創(chuàng)企業(yè)經(jīng)營活動現(xiàn)金流。企業(yè)的現(xiàn)金永遠是不夠用的,你要做的事情遠遠超過你現(xiàn)在有的錢,怎么能夠減少現(xiàn)金支出?要以很少的錢做很多的事。以下是幾種節(jié)流的方式:

    第一,股權(quán)或期權(quán)支付。1993年~2000年期間,我在硅谷工作。為什么當時硅谷的很多公司那么成功?因為所有的員工基本上都是公司的股東,很多工程師總體的現(xiàn)金收入比其他人要低,但他們很大程度上是寄希望于公司給他們的期權(quán)或股權(quán)。這樣的好處是公司利益和員工的利益緊緊地捆綁在一起了,可以激發(fā)大家的積極性和主動性,并減少現(xiàn)金支出。這個對初創(chuàng)公司至關(guān)重要。

    第二,非現(xiàn)金的置換。我記得之前新浪、網(wǎng)易他們都是互換資源,現(xiàn)在也有一些企業(yè)用自己的服務換一些廣告資源。我記得當時在硅谷,像房租、律師費、廣告費,都能用你的股權(quán)去購買這些服務。最近京東與騰訊合作的案件是典型的用股權(quán)置換各種資料與服務的案件。這些非現(xiàn)金置換都能節(jié)約你的現(xiàn)金流出量。

    第三,戰(zhàn)略合作。我有一個客戶,他的一個做法就是跟運營商合作。他有運營商客戶需要的服務,運營商有大量想要更好服務的客戶,他們分別去開發(fā)客戶或開發(fā)客戶想要的服務成本都是非常昂貴的。那戰(zhàn)略合作是怎么樣的呢?是把他跟運營商捆綁在一起,通過運營商向客戶提供他的服務,并跟運營商分成。這個我覺得是很典型的一個戰(zhàn)略合作,節(jié)約了大量開發(fā)市場及客戶的費用。

    第四,租賃與購買。任何企業(yè)的發(fā)展都離不開一些固定的投入。比如很多游戲企業(yè),他們剛開始做網(wǎng)絡游戲運營的時候,很多時候他們是選擇租賃服務器或機房。這個好處是你前期的投入比較少,你是按月地去租;弊端是成本較高。所以很多時候,企業(yè)發(fā)展到一定的規(guī)模的時候,它會選擇自己去采購服務器。什么時候開始要去從租賃到購買,這個也是要看這個企業(yè)的發(fā)展,看企業(yè)的現(xiàn)金流。如果是現(xiàn)金流充足的話,可能是選擇購買會比較劃算;如果你是剛開始有很多不確定性,不知道成不成的話,那還是租賃會比較合理。

    第五,全職與兼職。兼職的特點是成本較低,但不能保證高效。全職的特點是不但工資會增加,其他附帶的費用也會增加,比如你給他辦公室,給他電腦等。而初創(chuàng)公司通常沒有足夠的錢去滿足這個。所以當你不知道是否需要一個全職時,招兼職是個不錯的選擇。

    其次是企業(yè)的融資活動現(xiàn)金流。我該到哪里去融資?很多時候可能沒得選,能融到資本已是萬幸了。但當你有選擇時,投資者主要分為兩類,一是戰(zhàn)略投資者,二是財務投資者。戰(zhàn)略投資者會花更多的時間與你溝通,大部分早期企業(yè)都需要這種戰(zhàn)略投資;財務投資者相對到了后期,風險較低的時候,他要求的回報率沒有那么高。回報率與風險率是掛鉤的,當投資風險不是很高時,說明企業(yè)已經(jīng)成長得比較穩(wěn)當了。

    所以選擇什么樣的投資者其實跟企業(yè)所處的階段有關(guān)。戰(zhàn)略投資者投的企業(yè)多,各方面了解得多,他可以幫助你找到合適的人才,給予你戰(zhàn)略性建議,提出關(guān)鍵問題,啟發(fā)你去思考。

    口述 | 普華永道合伙人 張勤

    文字整理 | Anna Kiplinna

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