一、課程背景

在國務院深化“放管服”改革、支持企業發展和優化稅收營商環境的大背景下，2019年普惠政策不斷推進，稅收紅利實錘相繼落地！增值稅稅率大范圍調整；小型微利企業認定標準放寬；小規模納稅人免稅標準提高，六稅兩費最高減征50%；個人所得稅不斷深化改革，個稅優惠政策平移…從增值稅、個稅、企業所得稅到印花稅、房產稅，稅收優惠全方位；從小規模納稅人、小型微利企業到大中型企業，減稅降費全涉及！

但優惠往往與風險并存，針對這么多變化，納稅人應如何做好稅收規劃？如何設計合同，防止合同糾紛？賬務處理發生哪些變化？針對新舊稅率，如何開具紅票？如何作廢發票？如何應對申報表變化？什么情況下，一般納稅人可以轉為小規模，那么到底轉還是不轉？應如何轉？農產品如何適用稅率？小微企業應如何適用免稅政策？減稅降費后，面對如此多的問題，財務人員如何準確適用新政策，合理納稅，因此開展《減稅降費最新稅收政策實務案例指引與稅收規劃》專題課程，全方位解讀最新稅收優惠政策，幫助企業應享盡享稅收優惠，降低風險，提高利潤。

二、授課形式

理論講解+案例分析+課堂練習+實戰演練+小組研討+互動答疑

三、課程收益

1. 掌握最新的增值稅政策規定，充分享受稅收紅利

2. 掌握增值稅稅率下調發票開具、合同設計、價格談判、賬務處理及納稅申報

3. 掌握增值稅進項稅額加計扣除適用范圍、計算方法、賬務處理及納稅申報

4. 掌握2019年最新稅收政策實務操作應用技巧及籌劃重點

5. 掌握減稅降費背景下企業合同及發票管控重點，有效防范風險

6. 理解項目進度控制的關鍵點，分享項目進度控制的諸多經驗教訓。

四、學習對象

財務人員

五、時間安排

系統學習1天

六、課程大綱

減稅降費最新稅收政策實務案例指引

與稅收規劃

專題一：增值稅稅率下調后實務操作及企業應對技巧

1、2019年增值稅稅率下調后企業發生的經濟業務如何判定適用稅率？

2、企業什么情況下可以按照原來適用稅率繳納增值稅？如何填報納稅申報表？

3、增值稅稅率下調影響企業進項稅額認證和抵扣嗎？

4、增值稅稅率下調如何影響企業利潤？

5、增值稅進項稅額加計扣除適用哪些行業？如何計算進項稅額？如何進項納稅申報？

6、增值稅最新優惠月度銷售額10萬元或季度銷售額30萬元應如何確定？

7、如果納稅人在申報期內銷售不動產，導致月或季銷售超過10萬或30萬元，是否可以享受優惠政策？

8、企業如何選擇納稅申報期？按月納稅還是按季度納稅？

專題二：2019年最新稅收優惠政策實務操作應用技巧及籌劃重點

1、小型微利企業普惠性稅收政策有哪些重點？企業如何籌劃？小型微利企業如何享受5%或10%的企業所得稅優惠政策？

2、什么是“雙小微企業”？如何確定企業是小微企業還是小型微利企業？

3、差額計稅納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

4、出租房產一次性收取租金的情況下應如何適用小微企業優惠政策？

5、.預繳增值稅納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

6、已經開具或代開增值稅專用發票的納稅人應如何適用小微企業優惠政策？

7、小型微利企業的人數應如何確定？

8、小型微利企業的資產總額應如何確定？

9、小型微利企業如何享受5%或10%的企業所得稅優惠政策？

10、預繳環節如何享受小型微利企業優惠政策？如何填寫預繳申報表？

11.年度申報環節如何享受小型微利企業優惠政策？如何填寫年度申報表？

13.適用核定征收的納稅人是否可以享受小型微利企業優惠政策？

14.企業應如何選擇納稅期限，充分享受優惠政策？

15、一般納稅人轉小規模納稅人重大利好又來了，標準如何把握。

16、轉小規模納稅人后增值稅留抵稅額如何銜接？

17、起征點提高3萬元到10萬元對企業及個人的影響

18、當期未超起征點，但代開發票時已交稅，能否申請退稅？

19、當期未超起征點，但代開了專用發票，還能免稅嗎？

20、案例解析增值稅申報表的變化

21、.小型微利企業的二級超額累進稅率如何適用

22、要不要備案？預繳可否享受？什么是“招手即停”式享受優惠

23、結構性減稅中的增值稅稅率下調16%--13%，10%-9%如何應對？

24、稅率下調對企業稅負及利潤測算分析

25、境內無住所的境外人士，因居留時間長短不同，納稅義務的不同

26、在粵港澳大彎區工作的境外人士，稅負超15%如何返還

27、小規模納稅人減半征收資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育費附加，詳解6+2這些減稅如何計算、新申報表的變化、勾選即減如何充分享受優惠

專題三：稅收優惠下票據管控及合同管控

1、增值稅稅率下調后如何開具發票？

2、發票的開具范圍如何判定？對個人的支出是否需要發票？

3、發票內容的完整性要注意哪些問題？備注欄、發票清單開具要注意哪些問題？

4、如何看待虛開發票？付款流和發票流不一致是否能抵扣進項稅額？

5、企業取得走逃、失聯企業開具的發票如何進行處理？會有哪些稅收風險？…

6、與個人的交易，理清哪些要發票，哪些不要發票

7、詳解合同涉稅條款，應享盡享各項稅收優惠有哪些？

8、從稅收的角度審核合同主要關注哪些要點？

8、合同的主體與發票主體是否必須一致？

9、增值稅稅率下調后企業如何談判？如何簽訂？是否需要更改購銷合同？

10、合同項目與發票開具如何保持一致？

11、如何通過合同看納稅義務發生時間？

12、新稅率實施后，在對外開發票的時候，到底是按照原稅率開票？還是按照新稅率13%或9%開票？

13、合同事先約定按16%或10%的開票事項，新稅率實施后應如何處理？

14、新稅率實施后，怎樣才能開出原適用稅率的發票？

15、新稅率實施后，一般納稅人如果需要開具紅字發票，那么紅字發票應開具什么稅率？

16、新稅率實施后，一般納稅人如果需要重新開具發票，應當按照什么稅率開具？