課程特色
1、明確全面預算管理作為公司治理的極為重要的手段，如何及時糾正營運過程出現的偏差
2、掌握預算的編制流程
3、掌握預算的具體編制方法
4、了解預算目標修訂的方法
5、透徹掌握三大財務報表，讀懂財務報告，通過財務報表了解公司的實際運營情況
6、部門與財務人員在統一的平臺上達成有效溝通
7、建立起清晰的成本控制意識，從整體流程上進行相應的成本分析控制
8、強化現金流意識，提高資金運作效率
9、運用財務思維解讀企業運作，并尋求提升經營績效的方法
課程大綱
(一) 全面預算管理的形式
全面預算的作用
經營計劃的編制期間—多長是“長期”
“自下而上”與“自上而下”的不同使用方法
編制預算是財務人員和公司老總的責任嗎
(二)自上而下篇
戰略規劃--制定年度預算的起始
SWOT分析與企業關鍵成功要素
預算委員會/小組的作用
制訂部門行動計劃與KPI(關鍵績效指標)的制訂
預算經理的角色
預算前的準備工作
管理層傳達年度戰略時應注意的問題
目標分解到部門的具體方法
(三)經營預算的具體編制方法
預算的五種不同編制方法及各自的優缺點:
固定/彈性預算
零基/現基預算
定值/概率預算
定期/滾動預算
責任中心預算
(四) 預算的具體編制內容及控制
銷售預算的編制要點
如何提高銷售預測的準確性
市場調研的作用
市場預算的編制要點
采購預算的編制要點
開發預算的編制要點
固定資產預算的編制要點
管理費用的編制要點
(五)預算的修訂
預算目標修訂的重點
擴大銷售量一定是企業的重中之重嗎
固定成本高好還是變動成本高好
促銷價的制定標準
(六)預算完結篇
如何提高預算審核的效率
財務摘要制定的要點
預算何時修訂
報送管理層審批時注意的幾個問題
關于預算編制中的幾個誤區
(七)預算與實際比較篇
管理報告撰寫要點
具體分析內容與分析目標
(八)考核與業績評價
考評指標的演變
平衡積分卡的應用
部門與部門經理的考核標準是一致嗎
(九)量本利分析與企業管理
內部財務報告與對外財務報表的區別
成本/費用的性態與驅動要素
量本利模型的實際應用
不同類型企業的成本控制方法
