新的形勢下完善支付結算管理的思考

近年來，人民銀行不斷加強人民幣支付結算管理，各銀行業金融機構積極創新支付結算業務模式，人民幣支付結算在加快社會資金周轉、融通社會資金、促進經濟社會發展等方面發揮了重要作用。但是，與社會公眾多樣化的支付結算需求相比，當前支付結算業務現狀還不能完全適應。如何更好地滿足社會經濟發展的需要，應作為改進和加強新形勢下支付結算管理工作的著力點。

支付結算業務現狀不能完全適應社會經濟發展形勢

（一）支付結算工具不能滿足公眾多樣化需求

一是傳統結算工具使用存在缺陷。從企業使用最頻繁的匯兌來看，由于大額支付系統在節假日停止運行，企業無法在節假日匯出資金，而小額支付系統雖然實行7×24小時運行，但貸記業務上限金額較低，難以滿足大額資金匯劃的需要，對企業資金正常周轉產生了一定影響。從紙質支票使用情況來看，異地支票、同城支票提示付款期限都是10天，期限較短，因超期而退票的情況時有發生。同時，由于影像掃描、傳輸方面的技術問題，支票因電子印鑒核對不符而退票的情況也時有發生。雖然可以使用核驗支付密碼，但目前核對預留印鑒仍為法律要求。二是新興結算工具應用環境還不夠完善。從電子商業匯票來看，由于辦理電子商業匯票業務依托于銀行業金融機構的企業網銀，因此企業網銀業務開展情況直接關系到電子商業匯票業務的開展。對部分企業調查顯示，無論是大型企業還是中小企業，其高管人員、財務人員對電子商業匯票優勢認識、辦理流程等內容不熟悉，對使用電子商業匯票不積極、不主動。以菏澤市為例，電子商業匯票系統上線運行14個月來，全市累計簽發電子商業匯票只有18筆。網上支付雖然得到年輕客戶的青睞，但部分商業銀行網銀安全防范技術和措施相對簡單，更多的客戶出于對“釣魚”網站和假支付網站的恐懼，不愿使用網上支付。

（二）賬戶管理固化模式不能適應客戶資金管理需要

一是賬戶管理制度不能“疏而不漏”。出于對防范違法違規行為的需要，現有銀行結算賬戶管理制度對各類賬戶進行控制，但由于客觀上承載了過多的行政管理職能，在一定程度上限制了存款人根據經營活動實際靈活使用資金的合理需求。部分存款人為滿足其現金存取和資金轉移需求，采取賬戶濫開濫用的方式，頻繁開立、撤銷賬戶，資源浪費嚴重。二是賬戶管理系統不夠“靈活”。現行人民銀行賬戶管理系統與銀行機構業務系統相互獨立，一些環節需要人工操作，賬戶業務處理效率不高，并容易出現差錯。另外，同一客戶在同一網點變更賬戶性質時，銀行賬戶管理系統無對應變更功能，只能執行先銷戶、后開戶處理，在銷戶與開戶的間隔期內，該賬戶實際已成為違規賬戶。

（三）支付結算環境不能完全達到經濟金融發展要求

一是部分銀行機構存在不合規行為。部分銀行機構之間因互拉存款，存在無理退票、占壓他行資金、拖延支付商業匯票款項等情況。二是支付結算違法案件時有發生。部分犯罪分子變造、偽造票據，利用偽卡欺詐，一些商戶利用銀行卡套現等，對相關當事人的合法權益形成較大威脅。特別是銀行卡涉網案件快速增加，對支付結算環境造成影響。三是部分銀行機構監督管理不嚴格。個別銀行機構為留住客戶資源，對企業簽發空頭支票不舉報，而是以其他理由代替空頭支票理由退票，助長了企業違規行為。有的單位結算賬戶向個人結算賬戶大額轉賬，個人結算賬戶資金往來頻繁、金額巨大，與客戶身份明顯不符，而銀行機構未能及時監督報告。

（四）票據功能轉變不能適應金融宏觀調控需求

目前，票據應用范圍日趨廣泛，貿易結算票據化趨勢日益加強，票據功能已由單一的結算工具向支付、信用、結算、融資等多功能演變。作為社會融資總量中的組成部分，票據也承擔了越來越多的金融宏觀調控工具職責。但從實際情況看，還存在一些問題。一是票據信用功能不足，融資作用有待進一步發揮。調查發現，為降低銀行承兌匯票業務風險，多數銀行簽發銀行承兌匯票均要求企業存入較高比例的保證金，在一定程度上限制了票據的融資功能。如某商業銀行在2011年4月共承兌商業匯票45筆，其中收取100%保證金的筆數占比為31.22%，保證金總額占承兌匯票總額的68.7%。二是票據信用信息不真實，影響調控效果。部分銀行機構存在交易合同不規范、增值稅發票重復使用、增值稅發票不真實、發票或合同日期與貼現日期不匹配等問題，部分承兌、貼現業務無真實貿易背景，對貨幣信貸政策的有效實施造成了不利影響。

完善和加強支付結算管理的思路

在社會經濟發展的新形勢下，支付結算管理既要為社會公眾提供高效、便捷、安全的支付結算服務，滿足社會公眾多樣化的支付結算需求，又要防范控制支付結算風險，維護正常的支付結算秩序，并在金融宏觀調控方面充分發揮應有作用。

（一）對社會經濟發展合理需求“放松”管制，進一步完善支付結算服務體系

一是完善現行賬戶管理制度。既要充分發揮管理職責，又要滿足存款人和商業銀行正常的經濟往來需求。如簡化個體工商戶賬戶的開立手續，允許部分難以提供稅務登記證的個體工商戶開立單位結算賬戶，同時清晰界定單位結算賬戶與個人結算賬戶的使用范圍，加強對兩者之間轉賬業務的監測和監管。二是完善支票管理制度。如延長異地支票的提示付款期限至15日或20日；提高支票影像交換系統中支付密碼審核效力，在支付密碼相符的情況下，規定不得以印鑒個別瑕疵為由退票。三是適當調整支付系統運行時序、限額。適當調整大額支付系統運行時序，調高小額支付系統在節假日期間貸記業務的金額上限，滿足單位資金匯劃需求。四是引導社會公眾使用習慣，推廣新型支付工具。如大力宣傳電子商業匯票安全、便捷的優勢，在電子商業匯票辦理、貼現等方面給予優惠政策。五是進一步完善賬戶管理系統功能。采取銀行機構業務系統接入辦理賬戶業務的方式，實現核準類賬戶聯網審批、備案類賬戶聯網報備以及賬戶變更、撤銷情況的聯網報告，提高賬戶業務處理質量。同時，改進賬戶管理系統的功能設計，實現諸如賬戶性質變更、賬戶資料變更自動通知等功能，滿足客戶需要。

（二）對支付結算惡意違法違規行為“從嚴”控制，維護正常的支付結算秩序

一是全面嚴格落實銀行卡安全管理規定，強化銀行卡風險的源頭控制。積極實施銀行卡在網上支付、手機支付等新興業務中的應用管理，加大對銀行卡套現、惡意透支等違法違規行為的打擊力度。二是重視和加強票據業務風險防范。提高客戶經理、信貸審核、前臺柜員等票據業務人員的票據風險意識，強化各崗位業務審核，充分利用票面防偽點進行票據鑒別，嚴格執行查詢查復制度。三是從嚴監督惡意違規使用結算賬戶行為。限定存款人在同一城市的同一家銀行各網點的開戶戶數；單位支付給個人資金的用途應符合《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》第三十九條的規定，對一定金額以上的支付款項，單位付款人應出具付款依據及完稅證明，開戶銀行賬戶應負審查責任。

（三）增強票據的信用融資功能，發揮宏觀調控工具職能作用

一是增強票據信用功能。出臺商業匯票承兌保證金管理的指導意見，要求銀行機構在防范信貸風險的同時，降低承兌保證金收取比例，鼓勵以擔保、抵押方式開展承兌業務，發揮商業匯票信用功能。同時對承兌手續費實行浮動管理，允許銀行機構根據承兌風險大小確定承兌手續費收取標準，體現風險收益匹配原則。二是加強監測分析。通過監測、分析銀行承兌匯票等商業銀行表外業務的融資規模，控制銀行承兌匯票的簽發、貼現等操作，實現對經濟結構、資金支持投向的控制，增強金融宏觀調控效果。