以資金管理如何促進經營的良性循環

　　提高資金運營效率

　　加強資金內部控制制度，優化資金結構，提高資金運營效率。

　　加強內部資金控制制度就是要變事后結算為事前和事中控制。

　　對資金事前控制，主要是進行預測、規劃，編制出科學的資金需求量，在此基礎上結合企業現有資金存量，合理籌集和使用生產經營資金，事中加強資金控制，主要是對資金在使用環節上進行有效的事中監督、防制，防止盲目和無效使用資金。

　　如何優化企業內部流動資金結構，這是市場經濟賦予的一個新課題。

　　企業流動資金包括貨幣資金、應收款、存貨等多種形態的資金，企業應針對自己生產經營的現狀，充分考慮市場需求的變化，“以銷定產”來合理地組織計劃 生產，特別是對存貨的儲備資金、在產品資金和產成品資金的計劃 。

　　這就需要科學的管理技術，也就是優化資金結構，以較小的資金使各個環節始終保持正常的運轉，從而提高資金運營效率，使企業達到最佳的經濟效益。

　　嚴格控制資金占用

　　要建立健全企業各項定額指標體系，嚴格控制資金占用。

　　企業內部要形成科學的定額管理體系，定期修訂各種消耗定額指標，特別是流動資金定額。

　　首先，對企業存貨中的儲備資金要核定最高和最低儲備量，以防止盲目采購造成物資積壓而過多占用資金，同時還要加強物資的購入、驗收、調撥以及發出等環節，進行嚴格把關，防止浪費，以盡可能減少庫存量，降低存貨成本，縮短存貨周期。

　　其次，時刻對在產品資金投入按投入產出比進行控制，避免在產品資金周期過長而增長資金的投入量，造成資金占用過多。

　　因此，企業在控制資金投入量時，必須堅持“以銷定產、以產定料、以料定資、產銷平衡”的原則，盡量避免流動資金積壓，加速資金周轉，提高資金利用效果。

　　統一調度資金

　　資金要集中統一管理，盤好用活資金，資金管理和使用要相對集中，統一調度。 目前，國有大中型企業下屬的分廠、公司比較多，一般都是獨立核算、自負盈虧。企業的財務部門要增強金融管理意識，積極引進銀行運行機制，建立“內部銀行”管理機制，樹立資金有償使用觀念。企業內部要劃分若干個責任中心，核定各責任部門資金定額，并積極組織“存款”，發放“貸款”，按照銀行同期利率收取資金占用費。這樣高度集中資金，可以發揮一定優勢，集中精力打殲滅戰。反之，資金過于分散等于分散兵力，不能形成優勢，就沒有“戰斗力”。因此，集中管理、統一調度資金，對盤活資金存量、優化資金結構、加速資金周轉、提高資金運營效率起著不可估量的積極作用。

　　苦練“內功”

　　苦練“內功”，創造良好的外部環境，增強資金運營能力。

　　在社會主義市場經濟發展浪潮中，企業已走向市場，只能積極創造條件爭取良好的外部環境，不能把眼睛總是盯在政府、銀行，似乎銀行貸款是解決資金困難的唯一出路。

　　我們必須要瞄準市場，苦練“內功”，挖掘潛力，依靠高科技、高質量，積極開發一批有一定競爭能力的新產品打入市場，在廣闊的市場大潮中謀生存、求發展。

　　很多企業被資金短缺問題困擾，其實質還是市場問題。

　　要解決資金短缺，走向市場是企業的根本出路，向市場要“資金”，向市場要“效益”，到市場中去捕捉機遇，這是市場經濟為我們開拓的新路子，我們的工作思路必須與市場接軌。

　　要牢牢地掌握市場競爭的主動權，市場需要什么我們就生產什么，市場需要多少，我們就生產多少。企業資金的投向完全由市場來決定。

　　只有把企業置于市場之中，審時度勢，駕馭市場，資金周轉才能做到良性循環，緩解資金短缺。

　　開源節流

　　增收節支，提高資金利用率。

　　企業資金短缺，但同時資金浪費卻相當嚴重。

　　這種現象有幾個原因：一是有些企業不做市場調查，盲目開發產品，亂投入，造成沉淀資金。

　　二是有些企業投入過多，供大于求，只求高產值光榮，不顧積壓浪費可恥，造成大量的產成品資金浪費。

　　三是物質采購不比質比價，質次價高的材料購進無人問津，增加了成本，減少了經濟效益。

　　四是缺乏產品質量意識，粗制濫造，造成“內部損失成本”和“外部損失成本”過高。

　　五是大搞基本建設亂鋪攤子，設備購置不精打細算，造成投資多、效益低等等，這些現象都嚴重地浪費資金。

　　企業必須強化管理，財務管理必須以資金管理為中心。寶鋼集團的經驗就為我們摸索出了一條很有價值的新路。它們搞全面預算的資金流量控制，貨幣資金集中管理，利用資金收支的時間差來創造資金效益，將計算機信息網引入資金管理等等，這些都是值得借鑒的好經驗。