高效的資金流預測和集中化管理

　　企業可以通過一定期間內現金的流出和流入來推斷出當前企業內部現金的一個存量。同樣企業也可以根據未來可能的現金流出和流入量，并結合自身對于風險偏好程度，來設定一個合理的現金余額。

　　企業現金流的預測主要可以從現金的流入和流出這兩方面進行。現金的流入主要包括經營活動、投資活動和籌資活動的現金流入。現金的流出主要包括營業活動、投資活動和籌資活動的現金流出。營業活動的現金流出主要包括期間費用的支付，各種稅金的支付等。

　　企業可以通過一定期間內現金的流出和流入來推斷出當前企業內部現金的一個存量。同樣企業也可以根據未來可能的現金流出和流入量，并結合自身對于風險偏好程度，來設定一個合理的現金余額。

　　企業對于現金流的預測根據時間長短不同可以分為：短期、中期和長期。通常期限越長，預測的準確性越差。選擇何種期限的現金流預測方法完全出自企業自身實際要求。選擇長期的現金流預測計劃，則要較多的縱觀企業整體，例如公司的現金流是否與其發展的戰略相符；企業未來投資機會與現金需求之間的關系、比重及未來可能產生的各種風險。為了使企業現金預測更為準確和精確，企業通常每年會要進行更新和檢查，重新確定現金流的預期目標。中期的現金流預測主要是幫助企業掌握未來一年內現金流的波動情況，為企業管理者提供未來一年的現金保證。其次中期的現金流預測也是企業進行融資決策、金融投資決策和金融風險防范決策的基礎。中期預測通常每個月檢查更新一次，保證預測具有一定的前瞻性，這樣才能保證企業決策的有效性和時效性。每個公司也可以根據自身的情況按月、按旬、按周或按日進行短期的現金流預測，充分地掌握控制現金流的周期和流動性，保證一定的清償能力。短期的現金流預測比起中期和長期的預測更具時效性，但是如果頻繁的進行短期預測也勢必會耗用大量的人力，因此企業在進行短期預測時也應當考慮到企業的實際需求和情況，并非越短的現金流預測對企業來說就越有利。

　　此外，集團資金的集中化管理已經成為了企業資金管理的大的趨勢，總的來說集團企業資金管理的集中化可以分為三個層次：資金集中監控、資金業務集中和統一的風險管理。

　　資金集中監控的主要工作目標是掌握整個集團實時資金動態情況，監控重大、異常資金調動。在結算系統建設初期，資金集中監控系統為實現資金集中結算奠定基礎，集團公司結算系統基本搭建成功之后，資金集中監控系統可以把整個集團的資金動態情況清楚、及時地顯示于集團公司管理團隊。發展為集團企業的資金管理決策支持系統。

　　資金業務集中的主要工作目標是實現資金預算控制，實現資金統一集中結算管理，減少實際資金流動，提高資金周轉效率。在這個階段里，建立統一的跨銀行的集中結算平臺，與銀行網銀系統對接，實現資金的集中上收，根據預算自動下撥和內部自動轉帳。資金預算管理、資金結算系統與資金集中監控系統配合使用，發揮對集團資金管理更大的效用。

　　統一運作結合風險管理的主要工作目標是實現集中理財管理和統一風險管理。理財工具和風險管理方法隨著社會金融環境的變化會不斷豐富，票據貼現、信貸管理、授信管理、證券投資、資產置換等是目前集團企業能使用的常用理財手段；資金集中監控、資金頭寸分析、缺口分析、投資組合管理、信貸風險管理等是常見的風險管理方法。