當我們企業的銷售突飛猛進、一路高歌的時候，我們是否對企業的財務狀況給予足夠的重視，財務管理的杠桿作用是不是有效的發揮？是不是銷售好了真的是一切都好了嗎？當我們過分關注利潤的時候我們是不是同樣也關注到了企業的現金流？企業財務部門如何通過創新財務管理提升企業盈利能力？
理念一:財務天生就是為企業創造價值的!
理念二:企業不盈利財務有責任!
(企業不盈利就是財務的事!)
一、 企業財務服務和閘口職能并存
企業財務的定位
財務定位應是企業的戰略合作伙伴,是經營決策的支持者
財務戰略定位：以價值為中心，聚焦高價值鏈活動（包括前瞻性分析、稅務籌劃、風險管理、資本并購、定價分析、決策支持等）,成為各經營團隊的最佳業務伙伴，支持有競爭力市場目標的達成。
財務經營思路
財務人員如何參與到業務前端的流程設計
顯示器
①、對標母本，確立經營目標。
②、分析現狀，顯示差距。
過濾器
建立機制，過濾風險—閘口
推進工具池：
? 經營預算模型
? 資源配置模型
? 風險管控模型
加速器
成果分享，固化機制，
創新流程，保障戰略績效達成
財務應有的架構及職責
財務職責：
u 業績預測與管理
u 成本分析與管理
u 財務分析及信息化建設
u 提供業務建設、
推進業務部門發展
u 管控運營風險
u 準確、及時的財務信息
財務價值管理優化途徑－－人員素質提高
了解盧卡?帕喬利
商業經營成功的三大法寶：
1、充足的現金或信用
2、優良的會計人員
3、卓越的會計信息系統
共享財務管理
服務與閘口
財務服務的思路與內容
財務閘口的主要路徑
如何處理好財務與經理、業務部門的關系
處理好財務關系的捷徑
贊美
積極地心態
高效工作
時間管理
處理管理刺猬理論
案例:
海爾特色財務管理
成為一個出色的海爾財務人員需要什么能力
海爾核心能力素質模型
海爾核心領導力模型
人單合一雙贏
T模式
一票到底
OEC管理在財務管理中的應用
創新SBU
挑戰自我
資源整合
如何正確理解：
企業不盈利就是財務的問題！
財務人員天生就是創造價值的！
二、財務管理理念的創新；
財務管理的目標、體系建設及財務定位
（一）財務管理體系的主基調(速度、創新)
一個定位
二個體系
三個事先鎖定
四塊事業：
預算體系
核算體系
資金體系
內控體系
五類責任會計
預算經營體會計
成本經營體會計
核算經營體會計
內控經營體會計
資金經營體會計
海爾特色財務管理
全球統一的財務數據語言和數據平臺
財務價值管理優化途徑－－人員素質提高
（二）財務管理服務與財務閘口互相矛盾又互為補充
服務和閘口職能并存(互相矛盾又互為補充)
共享財務管理（集中的更集中，分散的更分散）
服務與閘口
財務服務的思路與內容
財務閘口的主要路徑
CSA模型
財務內控管理
閘口 穿行測試在企業內控中的應用
海爾的企業內控機制
經營零風險管理體系
（三）財務信息化
借鑒國際大公司的經驗，借力優秀軟件供應商，搭建財務信息化管理系統。
該系統包括三個子系統，
一是“會計業務處理信息系統”，
二是“全面財務預算管理信息系統”，
三是“財務決策支持信息系統”。
（四）如何實施企業全面預算
(事前預算管理。有預算才有支出，無預算無支出)
市場機會與企業資源有效組合
預則立不預則廢！
花錢比掙錢重要！
掙錢從花錢開始！
控制花錢是實現掙錢的第一步！
預算沒有完成問題！
只有執行好壞的問題！
魔鬼藏在預算的細節中！
全面企業管理預算模型事先幫贏
財務事先幫贏
財務事先算贏
預算體系完備
工作目標：市場洞察、分配資源、管理風險；
事先的預算、預測和預警，事中的跟蹤分析評價，事后的績效管理；
市場效果：預算偏差度≤±5%；
海爾預算案例分析
（五）投入產出管理與制造競爭力（標準成本管理模型。）
標準工廠推進思路
標準成本構成：
標配
標準材料成本、
標準制造費用
標準制造成本：
單位能耗、單位折舊、單位人工、維修費/備件費/易耗品
費用等。（單位：張/噸/KG/）
提升企業盈利能力模型
成本是設計出來的!
研發降成本
采購降成本
制造降成本
成本：競爭力
質量：競爭力
交貨快速
交貨的可靠性
柔性：適用性
制造零浪費管理
案例：海爾如何提升盈利
盈利能力
獲利能力
（六）現金為王-----（經營正現金流管理 ）
-------新的經濟環境下如何進行存貨管理和市場應收風險控制
一個卓越的企業家，不是說你是不是首富，不是說你 賺了多少錢，而是你是一個最好的風險管理者。
只有最好的風險管理者才能夠讓企業永續長存。
CCC（營運資金周期）
=DIO+DSO-DPO
庫存流程設計改善
安全庫存測算
零庫存管理模式
庫存占用---核定安全庫存量
---最佳經濟庫存量
超期庫存分類方法—問題庫存還原
庫存構成比例分析法
應收資金管理
客戶信用賬期
客戶信用額度
客戶信用等級評定
超期應收資金管理、機制、日清、評價
應收管理目標：
低占用零風險（風險可控、可承受）
應收賬款預警模式
四、海爾轉型背景下的管理新理念（財務自主經營體簡介）
五、案例互動\模型表格
實例操作\培訓總結
