工程和項目承包中的財務管理

 在項目管理日益被普遍運用于公司運作的今天，在競爭越來越激烈的市場環境下，提升項目管理水平已成為企業生存的基本保證。

在項目管理中運用財務控制有助于保護項目各項資產的安全和完整，防止資產流失和損害，但是在一個項目中，成本不超預算、還要取得預期的效果，并按時完成，是一項不容易完成的任務。

 通常，在項目的運營過程中，由于項目的多樣化、不確定性等諸多因素的存在，使得項目財務管理過程中的會計核算方法、項目預算、項目成本控制等方面都有其特定的要求

 從啟動規劃到執行監督都離不開財務在其中的重要作用。如何在執行過程中尋求成本、進度和效果之間的平衡？又如何構建一套將項目管理與財務控制有效結合的內控系統？

課程特點：

  通過案例分析與學員互動相結合，幫助學員理清項目財務管理的具體流程，掌握項目財務管理的有效分析手段與工具，在項目預算、項目成本與項目進度和質量之間摸索出最佳的平衡點，為項目的健康運作和其可見的巨大收益做好鋪墊。

抓住項目支出管理這一對企業的整體運行和財務狀況都會產生重要的影響的核心，管理好項目中最大的成本和“現金流”，實現對項目有效的財務控制。

如何合理核算項目成本，從而確定項目的標價?

 如何在項目預算過程中，預測難以應對的不確定性因素?

 項目資金吃緊，如何更好的融資呢？

 在項目的時間、質量、成本之間摸索出最佳的平衡點

  如何將財務控制貫穿于項目的整個生命周期？

  從項目評估、預算控制、成本控制、資金與風險控制等各環節，如何有效利用財務控制工具實現項目最大收益？

課程收益：

明確制約理論對于項目財務管理的影響和應用

 了解項目管理的架構以及財務控制在其中所扮演的角色

 學會制定項目計劃時間表，從而把握預算與進度控制

 掌握如何化解財務管控對資源的沖突，并把握多項目管理的財務管控要點和核心內容

 掌握更有效實施項目管理與財務控制的最新工具

 掌握項目立項的財務評估方法和項目計劃中財務預算的要領

 掌握項目會計核算方法與財務報告體系

 掌握項目在執行過程中各個環節成本控制的要點與方法

 改善項目的成本、預算管理，提高項目的投資回報率

 加強項目的現金流管理，控制項目資金風險，保障項目健康運行

 明確項目中可能存在的風險，利用財務控制規避各類風險

 結合項目生命周期，全方位梳理財務角色

課程大綱：

第一天

第一部分 企業業務運營和項目管理

公司戰略，業務運營和項目管理

公司項目規劃和資本預算

項目管理與日常管理的差別

 項目管理的三大目標

 項目生命周期的四個階段

 財務控制在項目管理中的角色

 全面認識項目管理

案例分析：

1、 某大型集團公司項目規劃和年度資本預算流程

2、 你所在組織目前的項目管理現狀和財務在其中發揮的作用？

第二部分 項目立項，項目評估與選擇，項目前期財務管理

 公司財務戰略和資本成本管理要點

 投融資戰略和項目管理

 項目立項的基本條件和流程

 項目可行性研究必須回答的幾個財務問題

現金流測算

 現金流折現法（DCF）和財務凈現值（NPV）的運用

內部收益率法（IRR）和投資回收期（Payback Period）

財務資源規劃

 資金籌劃

 財務風險分析和管理

項目周期和財務管控

項目的選擇——從財務的角度如何判斷

 數值型方法/非數值型方法

 項目預算審核
1. 資源分類：項目資源可以分為人工、費用、材料、外包、管理費等；
2. 資源定價：為所有項目資源預定義單位成本和單位價格；
3. 預算比較：維護項目開始前后的成本預算，自動統計實際成本，以便比較并控制項目成本；

4. 項目審批：根據需要為項目設立具體的批準流程，確保項目得到相關人員的批準；

案例分析：某集團公司的項目立項流程和標準條件

課堂練習：某對外援助工程項目的投資決策分析過程剖析

第三部分 項目會計核算方法與財務報告體系

項目管理角度下的兩類項目核算要求

 項目會計核算方法

 項目核算與整體核算

 項目財務報告體系

 項目執行過程中的財務分析和反饋

第二天

第四部分 項目計劃與項目預算（投資周期，項目融資和成本構成）

 項目計劃和預算

 項目計劃的五個步驟

 影響項目成本的關鍵環節：項目范圍和里程碑的確定

如何合理估算每項任務的預算？

投資周期和項目預算的匹配度

預算及進度控制的關鍵環節：如何制定項目計劃時間表

 項目融資可行性分析

項目融資方式選擇

BT

BOT

貸款＋自有資金

項目專項基金

股票質押或財產抵押

網絡圖分析

 甘特圖：項目計劃和進度以甘特圖的樣式顯示，同時允許用戶基于項目甘特圖進行資源調配；

WBS：項目活動可按照工作分解結構(WBS)進行組織，活動之間可以建立依賴關系以及先后順序；

 資源分配：實時查詢員工當前及未來的忙閑狀態，對項目資源進行合理的調配；

最早/最晚進度計劃

 持續時間、浮動時間與關鍵路徑對成本決策的影響

 項目中期合同評審

項目進度和預算比較

合同是否需要調整？

預算是否需要調整？

項目執行中的問題總結

項目財務指標修正

項目中期績效考核

 如何使用掙得值體系控制項目成本與進度？

 成本分攤：基于項目活動，歸集人工，費用，材料，外包，管理費等各種項目成本；

 工時表：集成工時表，自動歸集具體項目活動耗費的人工時間及成本；

 費用表：集成費用表，自動歸集具體項目活動的直接費用。

 成本分析（成本結構，預算控制，項目中期調整對成本的影響）

 項目生命周期

 基于項目生命周期的項目成本控制

 項目評估與選擇中的財務成本控制

 項目動態成本控制

 項目成本核算與項目核算??

 成本偏差與進度偏差

成本/進度執行效果指數

項目成本績效報告

政府專項扶持資金

案例分析：某公司的項目投資周期和成本構成分解

小組討論：不同行業項目投資的融資可行性和資金使用成本

第五部分 項目結構與進度，項目成本管理

 工作分解結構——深入了解項目預算的形成過程，細化和分解每一階段

 影響成本取舍的因素：任務間的依賴關系

課堂練習：

1、 網絡圖，甘特圖，WBS與成本決策的關系及控制技巧

2、 編制某項目成本計劃

案例分析：某國有大型能源集團海外投資項目分階段管理和績效考核

小組討論：項目預算不夠怎么辦？

第三天

第六部分 項目的人力資源與溝通管理

 如何組建項目團隊

如何獲取想要的項目資源

 激勵團隊的方法

有效的溝通的三個方面

 如何合理的利用溝通技巧收集和傳達信息

 項目關系人及其在項目的重要地位

 項目小組績效考核

小組練習：項目團隊人員搭配技巧和選擇方案

團隊討論：在企業項目經理與相關人員應當承擔怎樣的項目責任

第七部分 項目的風險管理

業務運營風險和項目管理的風險聚焦

 項目風險管理的原則

 項目風險的定性定量分析

風險分析的簡單模型和標準模型

 風險應對措施

政治風險和國際環境研究

法律風險和屬地化管理

 經營風險和流程管理

項目管理風險

外匯風險和規避

外匯幣種選擇

遠期交易

期權

貨幣互換

外匯“現金池”管理和人民幣國際化

外匯核銷的機會把握

退稅和稅收籌劃

信用風險和商業信用保險

國際和國內信用管理體系建立

應收賬款管理

信用保險談判技巧

國際保理

保函開立

國際信用證

風險的監控與風險管理跟進

案例分析：

1、編制某項目的風險管理計劃

2、信用保險和國際保函實戰操作技巧

第八部分 項目竣工與決算，整體審計與評估

 項目變更管理

完工估算

截至目前的實際成本加上所有剩余工作的新估算

截止目前的實際成本加上剩余的預算（BAC-EV）

       截至目前的實際成本加上經實際成本績效指數（CPI）修改的剩余項目的預算

        有效的項目收尾過程

        項目驗收和移交

        項目決算管理

        項目完工審計

        項目效益分析

        項目整體績效總結

        項目持續跟蹤計劃

案例分析：某工程項目竣工決算過程解析

課堂練習：

1、 某項目竣工審計注意事項

2、 項目績效考核注意事項和持續跟蹤管理方案設計